天等县2020年财政决算（草案）的报告

      天等县2020年财政决算（草案）的报告

--2021年9月30日天等县第十七届人民代表大会常务委员会第一次会议通过

主任、各位副主任，各位委员：

按照《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》等法律规定，受县人民政府委托，我向本次常委会报告2020年全县决算，请予审议。

一、2020年天等县财政决算情况

2020年,财政工作在县委、县政府的正确领导和县人大的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻新发展理念,主动适应经济发展新常态，坚持依法理财、科学理财，注重保障和改善民生，积极落实县委、县政府各项稳增长措施，财政收支平稳运行，决算情况总体良好。

（一）2020年全县财政收支决算总体情况

2020年，全县组织财政收入完成40297万元，完成年初预算的99.53%，同比增收2105万元，增长5.51%。其中，上划中央收入完成14555万元，占年初预算的95.2%，同比减收301万元，下降2.03%；上划自治区分享“四税”收入完成4512万元，占年初预算的97.07%，同比减收266万元，下降5.57%。从收入结构来看，税收收入完成34901万元，占总收入的86.61%，同比增收452万元，增长1.31%；非税收入完成5396万元，占总收入比重13.39%，同比增收1653万元，增长44.16%。非税收入占地方一般公共预算收入比重为25.42%，同比增长5.25个百分点。

2020年全县一般公共预算收入总计379738万元，其中当年地方一般公共预算收入21230万元，完成预算的103.31%；上级补助收入302277万元。当年支出合计377331万元，其中当年一般公共预算支出368818万元，完成年初预算的166.5%；上解上级支出3648万元；债务还本支出4184万元；补充预算稳定调节基金681万元。收支相抵，年终结余2407万元。

全县政府性基金预算收入总计71816万元，其中当年政府性基金预算收入24588万元，完成预算的50.33%；政府性基金上级补助收入14160万元；政府性基金上年结余568万元；地方政府专项债务转贷收入32500万元。当年支出合计70879万元，其中当年政府性基金预算支出58895万元；调出资金11984万元。收支相抵，年终结余937万元。

全县社会保险基金预算收入72674万元，完成预算的107.62%。社会保险基金预算支出59037万元，完成预算的99.83%，上年基金结余57871万元，年末滚存结余71508万元。

全县国有资本经营预算收入总计2万元。全县国有资本经营预算支出总计0万元，收支相抵，年终结余为2万元。

上述决算情况表明，全县财政基本决算实现了收支平衡并略有结余。

（二）一般公共预算收支决算情况

1.一般公共预算收入决算情况。2020年，地方一般公共预算收入21230万元，完成年初预算的103.31%,同比增收2672万元，增长14.4%。

2.转移性收入决算情况。2020年，全县一般公共预算转移性收入358508万元，完成预算的178.39%。转移性收入项目完成的具体情况：

（1）上级补助收入302277万元，完成预算的151.10%。其中:一是返还性收入3358万元，完成预算的100%。二是一般性转移支付收入248666万元，完成预算的133.00%，其中重点生态功能区转移支付收入、教育共同财政事权转移支付收入、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入超过年初预算较多。三是专项转移支付收入50253万元，完成预算的516.53%，主要是我县努力向上级争取，自治区实际补助额远高于年初预算所列自治区提前下达的补助额。

（2）上年结余收入912万元。

（3）从政府性基金预算调入一般公共预算资金11984万元。

（4）调入预算稳定调节基金644万元。

（5）债务转贷收入42691万元。

3.一般公共预算支出决算情况。2020年，全县总支出377331万元，其中：公共财政预算支出368818万元，上解支出3648万元，债务还本支出4184万元，补充预算稳定调整基金681万元。年终结转结余2407万元。

全县公共财政预算支出368818万元，完成年度预算的166.78%，同比增长2.67%。具体情况如下：

（1）分科目支出情况。

一般公共服务支出54863万元，同比减少20万元，下降0.04%。

国防支出320万元，同比增加94万元，增长41.59%。

公共安全支出7988万元，同比减少4081万元，下降33.81%。

教育支出52128万元，同比增加402万元，增长0.78%。

科学技术支出256万元，同比增加3万元，增长1.19%。

文化体育与传媒支出1644万元，同比减少1890万元，下降53.48%。

社会保障和就业支出53278万元，同比增加15638万元，增长41.55%。

医疗卫生支出40674万元，同比减少4851万元，下降10.66%。

节能环保支出4917万元，同比增加1813万元，增长58.41%。

城乡社区事务支出12667万元，同比增加802万元，增长6.67%。

农林水事务支出71716万元，同比减少41987万元，下降36.93%。

交通运输支出44529万元，同比增加36113万元，增长429.10%。

资源勘探电力信息等事务支出1966万元，同比增加1237万元，增长169.68%。

商业服务业等事务支出1230万元，同比增加359万元，增长41.22%。

金融支出50万元，同比增加50万元，增长100%。

自然资源海洋气象等支出4932万元，同比增加2074万元，增长72.57%。

住房保障支出8280万元，同比增加1273万元，增长18.17%。

粮油物资储备事务支出834万元，同比增加573万元，增长219.54%。

灾害防治及应急管理支出2494万元，同比增长1361万元，增长120.12%。

其他支出0万元，同比减少60万元，下降100%。

债务付息支出4011万元，同比增加673万元，增长20.16%。

债务发行费支出41万元，同比增加5万元，增长13.89%。

（2）预备费安排使用情况。2020年，全县年初预算安排总预备费2219万元，全年未安排支出。

（3）“三公”经费支出情况。2020年我县一般公共预算拨款安排的“三公”经费支出同比减少40.7万元，下降2.09%。其中：因公出国（境）经费支出同比减少0万元；公务用车购置费及运行费支出同比减少42.27万元，下降3.77%；公务接待费支出同比增加1.57万元，增长0.19%。

4.转移性支出决算情况。2020年，全县转移性支出10920万元，完成预算的2873.68%。转移性支出项目完成的具体情况：

（1）上解支出3648万元，完成预算的1042.29%。

（2）安排预算稳定调节基金681万元。主要来源于年初一般公共预算支出净结余。

（3）债务还本支出4184万元。

（4）年终结余2407万元。

5.预算调整情况。根据天等县第十六届人大常务委员会第十六次会议审查批准的全县财政预算调整方案，2020年全县财政总收入调整为340778万元，比年初预算的184673万元调增156105万元，增长84.53%；地方一般公共预算收入18565万元，比年初预算数17914万元增加651万元，增长36.34%。全县财政总支出调整为340778万元，比年初预算的184673万元调增156105万元，增长84.53%；其中一般公共预算支出由年初184323万元调整为337513万元，增加153190万元，调增83.11%。

6.调入资金情况。为确保我县财政收支平衡，从政府性基金结余中调出11984万元，调入一般公共预算统筹安排支出。

7.从预算稳定调节基金调入一般公共预算情况。从预算稳定调节基金调入一般公共预算644万元统筹安排支出。

（三）政府性基金收支决算情况

2020年，全县政府性基金预算总收入71816万元，其中：当年基金收入24588万元，上级补助收入14160万元，上年结余568万元，专项债券转贷收入32500万元。政府性基金预算支出总计70879万元，其中：当年基金支出58895万元，调出资金11984万元。收支相抵，年终结余937万元。

（四）社会保险基金收支决算情况

2020年，全县当年社保基金预算收入72674万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金23672万元，城乡居民基本养老保险基金15443万元，城乡居民基本医疗保险基金33559万元；上年结余57871万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金2203万元，城乡居民基本养老保险基金20385万元，城乡居民基本医疗保险基金35283万元；当年社保基金预算支出59037万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金18127万元，城乡居民基本养老保险基金10415万元，城乡居民基本医疗保险基金30495万元；社保基金年末滚存结余71508万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金7748万元，城乡居民基本养老保险基金25413万元，城乡居民基本医疗保险基金38347万元。

（五）全县国有资本经营预算情况

2020年，全县国有资本经营预算收入上年结余0万元，本年上级补助收入2万元，实际支出0万元，年终结余2万元。

（六）经批准举借债务情况及债务风险分析

2020年，自治区累计下达我县政府债券资金70700万元，其中：新增债券资金67100万元（一般新增债券34600万元，专项新增债券32500万元，）；再融资债券资金3600万元。截止2020年底，新增债券实际支出58942.45万元，支出进度87.84%，专项债券实际支出32500万元，支出进度100%，再融资债券资金已按要求及时偿还到期债券资金本金。我县年度一般债务付息支出超过当年一般公共预算支出1.1%，专项债务付息支出超过当年政府性基金预算支出年度1%，均未超过10%，未出现政府性债务风险事件。我县通过债务监测平台对各单位及平台公司进行监测，确保不发生新增债务风险。

（七）政府采购情况

2020年我县受理采购计划申报备案199个，合计实际采购金额63451.43万元，，其中公开招标17个，采购金额42490.6万元，竞争性磋商147个，采购金额17315.82万元，竞争性谈判33个，采购金额3420.2192万元，单一来源2个，采购金额224.78万元。我局同意采用自行方式采购0个，合计预算金额0万元，根据自治区有关文件精神，政府集中采购目录以外且不达分散采购限额标准的项目，不实行政府采购，有采购单位按照财务管理、内控机制等制度执行。

（八）部门预算管理情况

2020年我县根据自治区、崇左市决策部署和全市经济工作会议精神，结合我县经济形势，在预算编制阶段，严格落实《中华人民共和国预算法》和深化预算管理制度改革要求，严肃财经纪律，厉行勤俭节约，反对铺张浪费，坚持过紧日子，从严从紧编制部门预算，按照中央和自治区的有关要求，大力压减一般性支出，持续强化和规范“三公”经费管理，严控“三公”经费预算，不断优化支出结构。2020年预算经本级人民代表大会批准后，我县财政局在二十日内及时向本级各部门批复了部门预算，并指导各单位在预算批复后二十日内将批复的部门预算及报表在我县政府网向社会公开，同时对部门预算中机关运行经费的安排、使用情况等重要事项作出了说明。

（九）国库集中支付制度执行情况

2020年我县稳步推进执行国库集中支付制度，加强财政支付业务管理工作，严格审核资金支付，进一步规范财政支出预算执行，增强财政资金使用透明度，加强对财政资金的监督，提高了财政资金使用效益。财力统一运行，资金统一调度，降低了财政资金运行成本，增强了政府宏观调控力度。2020年我县共清算集中支付资金元，其中直接支付5.5亿元，授权支付24亿元。

（十）财政资金使用绩效情况

2020年我县按照党的十九大精神以及自治区财政厅的部署要求，继续加强预算绩效管理。我县2020年对全县部分重点项目开展绩效目标申报、绩效目标执行监控和绩效自评收集等全过程绩效管理工作，涉及项目数55个，总金额3981.14万元。另外，我县聘请了有资质的第三方机构开展2019年部门整体支出绩效评价和项目绩效评价，其中，部门整体支出绩效评价涉及7个部门，总金额26539.5万元，评级结果为良的项目个数为5个，评价为中的个数为2个；项目支出绩效评价涉及9个项目，总金额2617.18万元，评级为良的项目个数为7个，评价为中的个数为2个。下一步我县将加强对单位预算绩效目标编制的指导工作，在预算执行过程中加强预算绩效跟踪监控，督促单位做好资金管理，进一步提高资金使用效益。

二、2020年度县本级预算执行审计相关问题的整改落实情况

县审计局在审计2020年度县本级财政预算执行情况时，指出我县本级财政在预算编制和管理、预算执行、财政资金分配和管理等方面存在的问题。审计查出9个问题，3个查出问题已完成整改，2个查出问题已部分完成整改，4个查出问题正在整改，具体情况如下：

（一）关于“未及时清理收回财政资金1485.07万元”问题的整改落实情况

天等县土地收购储备中心账户上的1485.07万元均为退回的耕地占用税，已在2021年7月2日退回国库。

（二）关于“非税收入1622.79万元未及时上缴国库”问题的整改落实情况

有关1622.79万元收入已在2021年2月份补缴入库。

（三）关于“将财政归集户资金转入国库17000万元”问题的整改落实情况

截至2021年1月底该资金已全部转回至财政归集户，（其中2020年12月31日10000万元，2021年1月19日4000万元，2021年1月22日30000万元)。

（四）关于“未及时上缴‘应缴财政款’66.67万元”问题的整改落实情况

有关66.67万元均为各单位未及时上缴的非税收入，截至2021年7月21日，各相关单位已上缴财政62.96万元，尚有3.71万元未上缴。

（五）关于“会计方面存在的问题”的整改落实情况

其中应计未计“公务接待费”0.53万元、应计未计“公务用车运行维护费”4.3万元的问题，相关单位均为用错科目，经审计指出后，部分单位已进行账务调整。关于会计核算不及时的问题，截至2020年底，全县涉及46个预算单位未进行期末结账处理，下一步，财政部门将加强对预算单位会计工作的监督，督促各部门及时进行相关账务处理。

（六）关于“财政存量资金未及时使用，涉及金额614.01万元”的整改落实情况

从2018年末结转至2020年末的存量资金614.01万元未安排使用，下一步，财政部门将整合该项资金，按照相关规定统筹安排使用，今后也将及时清理存量资金，避免再次出现此类问题。

（七）关于“预算编制不完整，涉及金额16985.51万元”的整改落实情况

天等县教育局、天等县妇幼保健院、天等县人民医院、天等县中医医院这4个单位在2019年有16985.51万元结转结余资金，但在2021年未列入年初预算。在今后的预算编制中，财政部门将会严格按照《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》的相关要求，督促各预算单位将所有收入全部列入年初预算，保证预算编制的完整。

（八）关于“农村危房改造补助资金存入财政归集户，涉及金额28.17万元”的整改落实情况

由于历年危房改造户重复享受易地搬迁政策，农户需将以前年度享受过的危房改造补助资金退回，暂时放在财政归集户管理。经审计组提出该问题后，县危改办表示近期将把以前年度存入归集户的28.17万元全部缴回国库，再统筹安排使用。

（九）关于“将财政归集户资金借给非预算单位，涉及金额5645.43万元”的整改落实情况

 相关5645.43万元借款均为天盛投资发展有限责任公司，财政部门已多次督促其归还借款，但该公司反映融资未到位，暂时无能力归还借款。下一步财政部门将持续跟进，及时督促归还借款，确保财政资金安全。

三、2020年预算执行效果及落实人大批准预算决议有关情况

（一）强化收入征管，优化收入结构，提高收入质量。2020年，财税部门始终坚持以组织收入为中心，积极排查税源，充分挖掘增收潜力，全面清理税收优惠政策，做到应收尽收；对非税收入实行全口径、全方位、全过程监督管理，确保非税收入及时足额入库；采取有力措施，整合盘活土地等国有资产，增加地方财政收入；不断优化财政收入结构，提高财政收入质量，加强财政收入征收管理工作。一是落实目标责任。明确部门责任，加强部门协调配合，充分调动部门协税护税的积极性，确保依法征收、应收尽收。二是强化税源监控。建立重点税源重点跟踪、零散税源有效控管制度，加大征管力度。三是规范非税收入管理，充分挖掘各类非税增收潜力，确保各项非税收入征收入库。四是协调税务部门及时清缴有关税款。

（二）积极发挥财政职能，促进全县经济社会发展。一是积极争取上级补助资金。通过各方面共同努力，2020年我县共争取到上级补助资金30.23亿元，其中：一般性转移支付补助24.87亿元，专项转移支付补助5.03亿元，返还性收入0.34亿元。同时，争取到自治区转贷地方政府债券资金37100万元以及抗疫特别国债10091万元，极大缓解我县财政支出和今年政府债务还本压力、在建项目资金需求等，降低政府债务风险。二是立足本职做好打赢新冠疫情防控阻击战。为支持疫情期间工业企业复工复产，下达工业企业复工复产财政奖补资金（基本电费补贴）95.206438万元；下达101.761175万元；下达2019年第二批新增上规工业企业奖励资金20万元，专项用于2019年第二批自治区新增上规工业企业奖励；对承租经营用房的企业，鼓励业主（房东）为租户减免租金，共计28942万元，下达直达资金用于县应急物资保障体系建设570万元。三是大力支持交通等基础设施建设。2020年是隆硕高速公路建设工作开展的重要年度，我县共投入3.46亿元解决该公路建设的工作经费、征地拆迁补偿等问题。

（三）不断优化支出结构，注重保障和改善民生。一是努力降低行政成本。贯彻落实中央八项规定精神，厉行勤俭节约，严格控制和压缩会议费、培训费、“三公”经费等一般性支出， 2020年全县压减“三公”经费38万元，压减一般性支出443万元。二是优先保工资、保运转。积极推进机关事业单位、离退休工资和养老保险制度改革工作，落实公务交通补贴、乡村教师补贴和乡镇工作人员补贴政策。三是大力发展教育事业，累计投入7.55亿元实施项目635个，新建学校15所；创建区、市级示范幼儿园5所，中考综合评价连续两年排崇左第一，高考一本上线人数逐年稳增，职业教育办学成效稳居全市前茅；学前教育三年毛入学率、九年义务教育巩固率、高中阶段毛入学率均高于全区平均水平。四是继续实施城乡居民基本医疗保险制度。2020年全县城乡医疗参保人数417328人，城乡居民基本医疗保险基金筹措到位21562.95万元，城乡居民基本医疗保险基金补偿支出28599.71万元；继续实施困难群众基本生活救助保障制度。积极筹集困难群众基本生活救助保障资金，确保困难群众基本生活救助资金按时足额发放。2020年，困难群众基本生活救助保障资金财政补助资金到位13022.91万元，支出9420.51万元；继续实施新型农村社会养老保险试点工作。截止2020年12月，城乡居民社会养老保险基金筹措到位13583.91万元，财政累计发放养老金10855.32万元，待遇发放率100%；推进机关养老事业改革工作。2020年，机关养老保险基金中央补助资金筹措到位10090.32万元，缴费收入14067.42万元；财政累计发放养老金18200万元，待遇发放率100%。五是落实“三农”政策，实现强农、惠农。2020年上级下达对农民的直接补贴资金，其中耕地地力保护补贴资金3299万元；农机购置补贴资金140万元；完善退耕还林政策补助资金93万元；森林生态效益补偿资金1473.17万元，我局将以促进农民增收、农业增效、农村发展为核心，充分运用财政政策、财政资金、财政管理、财政服务等手段，千方百计将党的各项支农惠农政策落到实处。

（四）全盘统筹扶贫资金，着力支持脱贫攻坚工作。为确保我县2020年顺利脱贫摘帽，我县财政部门积极筹措和统筹整合各类资金，加大脱贫攻坚投入。一是积极争取上级财政倾斜支持。成功争取上级财政专项扶贫资金达30792.42万元，较去年同期的26001万元增加4791.42万元，增长18.43%。二是加大县本级扶贫资金投入。我县在本级财力十分有限的情况下，想方设法，科学调度，不断增加本级财力投入扶贫力度，截至目前县本级已经安排财政专项扶贫资金2845万元，比上年增加527.48万元，增长22.76%。三是统筹用好东西部扶贫协作资金。今年我县共收到广东帮扶资金5708.22万元，较去年的4984万元，增加了724.22万元，增长14.53%。 

据统计，2020年共筹措和整合各类资金投入脱贫攻坚8.8亿元，同比增长79.18%，为我县顺利脱贫摘帽提供了坚实的财力保障，全县59个贫困村顺利摘帽，所有贫困人口实现脱贫。

总的来看，2020年预算执行情况较好，但我县财政运行还面临一些比较突出的问题，如财政支出的需求远高于财政收入的增长、各种潜在的风险有待进一步防控、财政资金使用效益有待进一步提高等等，对此必须引以高度重视，切实加以解决，不断提升财政预算管理的科学性、规范性。

以上报告，请予审议。