2023年天等县决算（草案）的报告

2023年天等县决算（草案）的报告

2024年10月18日天等县第十七届人民代表大会常务委员会第二十四次会议通过

主任、副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我代表县人民政府报告《2023年天等县决算（草案）的报告》，请予审议。

一、2023年天等县决算总体情况

2023年，在县委、县政府的坚强领导和县人大的监督指导下，我局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，落实高质量发展要求和更加积极有为的财政政策，为全县经济平稳发展提供有力保障。

（一）一般公共预算收支决算情况

1.一般公共预算收入决算情况。2023年，地方一般公共预算收入38941万元，完成预算的107.47%，同比增收7796万元，增长25.03%。

税收收入主要项目变动如下：增值税6055万元，同比增收164万元，增长2.78%；企业所得税1063万元，同比减收531万元，下降33.31%；个人所得税326万元，同比减收6524万元，下降95.24%；资源税1631万元，同比减收286万元，下降14.92%；城市维护建设税798万元，同比减收194万元，下降19.56%；房产税收入同比增收531万元，同比减收24万元，下降4.32%；印花税收入302万元，同比减收71万元，下降19.03%；城镇土地使用税349万元，同比增收23万元，增长7.06%；土地增值税收入465万元，同比增收116万元，增长33.24%；车船税745万元，同比增收60万元，增长8.76%；耕地占用税收入620万元，同比增收491万元，增长380.62%；契税804万元，同比减收440万元，下降35.37%；环境保护税143万元，同比增收19万元，增长15.32%。

2.转移性收入决算情况。2023年，全县一般公共预算转移性收入321555万元，完成预算的118.98%，同比增加35095万元，增长12.25%。转移性收入项目完成的具体情况：

（1）上级补助收入277643万元，完成预算的137.13%。其中：返还性收入3342万元，完成预算的100%；一般性转移支付收入249193万元，完成预算的131.66%；专项转移支付收入25108万元，完成预算的255.01%。

（2）上年结余收入2990万元。

（3）债务转贷收入39086万元。

（4）动用预算稳定调节基金1836万元。

3.一般公共预算支出决算情况。2023年，全县一般公共预算支出总计360496万元，其中：当年一般公共预算支出314648万元，上解支出4181万元，债务还本支出26459万元，安排预算稳定调节基金5256万元。年终结转结余9952万元。

（1）全县一般公共预算支出314648万元，完成年度预算的103.48%，同比增长6.46%。分科目支出具体情况如下：

一般公共服务支出64127万元，同比增加12277万元，增长23.68%；国防支出246万元，同比增加29万元，增长13.36%；公共安全支出9036万元，同比增加1559万元，增长20.85%；教育支出52750万元，同比增加459万元，增长0.88%；科学技术支出3352万元，同比增加221万元，增长7.06%；文化旅游体育与传媒支出2026万元，同比减少1195万元，下降37.10%；社会保障和就业支出52549万元，同比增加7220万元，增长15.93%；卫生健康支出21935万元，同比增加2743万元，增长14.29%；节能环保支出1501万元，同比减少915万元，下降37.87%；城乡社区支出5104万元，同比增加285万元，增长5.91%；农林水支出79873万元，同比减少3341万元，下降4.01%；交通运输支出1749万元，同比减少889万元，减少33.70%；资源勘探工业信息等支出1136万元，同比减少424万元，下降27.18%；商业服务业等支出1195万元，同比增加24万元，增长2.05%；金融支出806万元，同比减少523万元，下降39.35%；自然资源海洋气象等支出1669万元，同比减少1676万元，下降50.10%；住房保障支出7983万元，同比增加2423万元，增长43.58%；粮油物资储备支出79万元，同比减少28万元，下降26.17%；灾害防治及应急管理支出1923万元，同比增加614万元，增长46.91%；债务付息支出5566万元，同比增加215万元，增长4.02%；债务发行费支出43万元，同比增加26万元，增长152.94%。

（2）预备费安排使用情况。2023年，全县年初预算安排总预备费3065万元，由于年中未发生重大灾害事故，已调整到教育、民生等方面支出。

（3）“三公”经费支出情况。2023年我县“三公”经费支出1256.66万元，同比减少231.42万元，下降15.55%。其中：因公出国（境）经费支出0.69万元，同比增加0.69万元；公务用车购置费及运行费支出698.85万元，同比减少100.04万元，下降12.52%；公务接待费支出557.13万元，同比减少132.07万元，下降19.16%。

4.转移性支出决算情况。2023年，全县转移性支出45848万元，完成预算的1905.57%。转移性支出项目完成的具体情况：

（1）上解上级支出4181万元，完成预算的278.73%。

（2）地方政府债务还本支出26459万元。

（3）安排稳定调节基金5256万元。

（4）年终结余9952万元。

5.预算调整情况。根据天等县十七届人大常委会第十八次会议审查批准的全县财政预算调整方案，2023年全县财政总收入调整为338081万元，比年初预算的306484万元调增31597万元，增长10.31%；地方一般公共预算收入33685万元，比年初预算数36235万元减少2550万元，调减7.04%。全县财政总支出调整为338081万元，比年初预算的306484万元调增31597万元，增长10.31%；其中一般公共预算支出由年初304078万元调整为307927万元，增加3849万元，增长1.27%。

调入资金情况。调入资金调减64176万元，调整后无其他资金调入一般公共预算，主要原因为政府性基金减收无法调入一般公共预算。

（二）政府性基金收支决算情况

2023年，全县政府性基金预算收入总计35733万元，完成预算的34.15%，增长5.82%。其中，当年政府性基金收入12351万元，完成预算的12.33%，下降26.22%；上级补助收入1648万元，完成预算的144.31%，下降30.79%；上年结余收入3336万元，完成预算的100%，下降61.41%；债务转贷收入18398万元，增长206.63%。

2023年，全县政府性基金预算支出总计35733万元，完成预算的34.15%，增长5.82%。其中，当年政府性基金预算支出18538万元，完成预算的49.51%，下降39.08%。收支相抵，年终结余9774万元。

（三）社会保险基金收支决算情况

2023年全县社会保险基金收入合计71579万元。当年社会保险基金收入38589万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入23746万元，城乡居民基本养老保险基金收入14843万元；社会保险基金上年结余32990万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金结余1263万元，城乡居民基本养老保险基金结余31727万元。2023年全县社会保险基金支出合计33764万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出20542万元，城乡居民基本养老保险基金支出13222万元。社会保险基金年末滚存结余37815万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金结余4467万元，城乡居民基本养老保险基金结余33348万元。

（四）全县国有资本经营预算情况

2023年，全县国有资本经营预算收入上年结余19万元，本年上级补助收入6万元，实际支出0万元，年终结余25万元。

（五）经批准举借债务情况及债务风险分析

截至2023年底，我县政府债务限额255000万元，其中：一般债务179700万元，专项债务75300万元。全县政府债务余额250976万元，其中：一般债务177478万元，专项债务73498万元。2023年，我县获得政府债务转贷收入57484万元，其中：一般债务收入39086万元（含再融资债券资金24900万元），专项债务收入18398万元。截至2023年底，我县地方政府债务还本支出33880 万元，其中: 一般债务还本26459 万元，专项债务还本 7421 万元；专项债券资金支出7818万元，一般债券资金支出1821万元。我县获得的再融资债券资金已按自治区财政厅要求及时偿还到期债券资金本金。我县均在规定期限还本付息，未出现政府性债务风险事件。我县通过债务监测平台对各单位及平台公司进行监测，确保不发生新增债务风险。

（六）政府采购情况

2023年我县政府采购货物、服务、工程228837件，实际采购金额54196.88万元。按组织形式划分，集中采购为2032.97万元，分散采购52163.91万元。按采购方式划分，公开招标15787.86万元，竞争性谈判4481.06万元，竞争性磋商32523.24万元，框架协议297.87万元，电子卖场1106.85万元。按项目属性划分，货物类采购9766.5万元，工程类采购39126.19万元，服务类采购5304.19万元。按规模划分，授予大型企业合同金额963.8万元，授予中型企业合同金额7677.09万元，授予小微型企业合同金额45228.88万元，授予其他（如事业单位等）合同金额327.11万元。

（七）财政预算绩效管理情况

2023年，我县深入贯彻落实中共中央、国务院和自治区党委、自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的决策部署,继续巩固全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系,提高了财政资源配置效率和使用效益,极大增强政府公信力和执行力。一是以“绩效优先”的理念严格开展事前绩效评估和绩效目标管理，要求500万元以上项目开展事前绩效评估，并在项目入库前严格审核项目绩效目标；二是压实部门预算绩效管理主体责任，在组织预算部门全覆盖自行监控的基础上，对15项重点项目开展重点监控；三是在组织预算部门对上级转移支付资金、全县2023年度所有项目开展绩效自评、对6个项目开展部门绩效评价的基础上，县财政局对8个部门整体支出和15个项目开展财政绩效评价，评价为“优”等级11个，其中：部门整体2个、预算项目9个；“良”等级10个，其中：部门整体6个、预算项目4个；“中”等级2个，全部是预算项目。同时，根据财政预算绩效管理情况，审减2024年部门预算10.16万元，扣减15个部门2023年度机关绩效考评分。

二、2023年落实县人大决议和财政重点工作情况

严格执行《中华人民共和国预算法》及其实施条例，全面落实县人大各项决议，按照积极的财政政策提升效能，更加精准、可持续的要求，深化财税体制改革，狠抓财政管理和政策落实，为全县经济社会发展提供有力保障。

（一）全力拓宽财力渠道，增添财政“源头活水”。一是大力推进财源建设。研究出台《天等县2023年增加财源工作方案》《天等县财源建设工作方案（2023—2025年）》，成立天等县增加财源工作领导小组，组建工作专班，进一步引导各部门各单位牢固树立财源意识，深入挖掘税收增长潜力，为持续提高收入质量，推动县域经济高质量发展提供保障。二是加力争取上级支持。精准研判、全面落实中央、自治区、市各项稳经济促发展政策措施，紧盯地方政府专项债、中央预算内和部门专项资金等政策支持重点，积极策划包装迅速跟进对接，全县争取上级转移支付27.05亿元，专项债券1.84亿元、一般债券3.91亿元。

（二）强化财政支出管理，促进财政“松绑减负”。一是加大宣传提高认识。深入贯彻落实党的二十大和二十届三中全会和习近平总书记关于“艰苦奋斗、勤俭节约”和“党和政府带头过紧日子”等重要指示精神，牢固树立带头过“紧日子”的思想，充分认识过紧日子、严控一般性支出的重要性和必要性，努力用党和政府的紧日子换老百姓的好日子。二是建章立制规范支出。出台《进一步厉行节约坚持过紧日子实施方案》文件，要求各单位要厉行节约过“紧日子”。要按照“先有项目再安排预算”的原则，压减非刚性、非重点支出；规范人员经费开支，严禁超范围超标准发放津贴补贴和奖金，严禁拖欠财政供养人员工资。三是厉行节约严控开支。严控机关单位运行经费和其他非必要一般性支出，单位职能职责范围内日常工作和运转的支出，原则上在公用经费预算中列支，不得以专项经费名义安排本职工作经费支出，以后年度原则上只减不增。

（三）优化支出结构，保障重点支出。坚持开源节流，着力强化民生保障，提高财政支出强度。一是全力兜牢民生底线。健全完善从预算编制到执行、监督的全过程“三保”政策落实工作机制，将预算财力优先用于“三保”支出，组织实施县级“三保”预算审核，坚持库款动态监测机制，确保资金均衡调度，优先保障财政“三保”支出需求。“三保”支出145150.58万元，其中：保基本民生支出52072.67万元；保工资支出83447.24万元；保运转支出9630.67万元。二是直达资金落地显效。聚焦财政“三保”和惠企利民，严格落实资金直达机制，强化全过程监管使用，确保养老、医疗、就业、困难救助及教育补助等惠企利民直达资金落地见效。教育、卫生等民生十三项支出231765万元，占一般公共预算支出比重73.66%。三是全力推进乡村振兴。2023年共安排农村综合改革支出3445.7万元，巩固脱贫衔接乡村振兴资金38097万元，粤桂协作资金5910万元，助推乡村产业振兴。

（四）全力以赴惠民生，提升人民生活品质。坚持民生优先原则，把保障和改善民生作为财政支出工作的出发点，倾斜财力用于社会民生领域。教育支出方面，支持改善各层次学校办学条件，健全完善学生资助体系，支持义务教育优质均衡发展。2023年教育支出51871.90万元，其中拨付各阶段公用经费5344.52万元、教育系统人员工资及社保等各项经费34395.34万元、各阶段各项学生资助政策补助资金12132.04万元。就业创业和社会保障支出方面，健全社会保障体系，推进就业创业和社会保障。2023年发放就业补助资金1840.75万元，发放困难群众基本生活救助保障资金12352.64万元，发放养老金33764万元，优抚对象定补及现役军人家庭优待金1575.35万元。科技和文化事业支出方面，积极落实四馆一站免费开放政策和各项科技创新优惠政策，推进文化事业建设。2023年安排县博物馆、体育馆、图书馆、文化馆及13个乡镇文化站免费开放资金198.5万元，公共文化服务体系建设496.34万元，非物质文化遗产保护资金77万元，体育彩票公益金100万元，县级科学事业费、科普经费等各项经费共11.16万元。惠农支出方面，落实各项惠农政策，积极兑现惠农补贴。2023年，通过“一卡通”等方式拨付林业补贴2734.5万元，农业补贴6002.4万元。

（五）持续深化财税改革，助力财政“提质增效”。一是强力推进农村综合改革。扎实做好农村综合改革资金绩效评价工作，积极发挥农村综合改革在统筹协调、体制创新、资源整合等方面的优势，不断强化资金绩效管理，全面提升我县农村综合改革资金使用效益，推动农村综合改革工作持续健康有序开展。在自治区农村综合改革转移支付绩效评价工作中，连续四年获“优秀”等次。二是强力推进预算绩效管理改革。积极探索预算执行与绩效目标“双监控”机制，推进预算安排与绩效目标、资金使用效果挂钩激励与约束机制，将“三农、教育、医疗、社保、扶贫”等重点支出、重点项目、重点领域纳入绩效评价范围。2023年，我县在全区全面实施预算绩效管理考核验收结果的通报中获得优秀等次，“三全”预算绩效管理体系建设成果得到进一步巩固。三是全面推进“零基预算”改革。出台《天等县零基预算改革实施方案》，创新预算编制方式，打破基数概念和支出固化格局，突出“保重点、压一般”，提升财政资金配置效率和使用效益。扎实推进预算管理一体化建设，实现政府预算管理、部门预算管理、预算全过程管理、项目全生命周期管理、预算数据管理“五个一体化”，全面规范预算管理流程，提高预算管理效率。

（六）有效防范化解风险，确保财政“行稳致远”。一是严防“三保”风险。始终把“三保”支出作为财政支出的优先选项和“铁律”，构建财政运行风险监测机制，利用预算管理一体化系统，对所有“三保”资金全流程动态监控，统筹各种财力资源，深度调整支出结构，确保“三保”支出优先保障。二是严防资金监管风险。制定《开展全县规范财会监督工作方案》，围绕财务管理共性问题，对全县预算单位开展财会监督检查，全面规范财经秩序。针对检查发现的问题，督促各相关单位限时完成整改，切实推进单位财会监督工作规范化管理。三是严防政府债务风险。认真落实中央、自治区、市统一部署，围绕“隐性债务不新增、违规举债不发生、三保资金不断链、风险事件不发生”的债务管理工作底线，认真编制防范化解地方债务风险方案，坚守不发生系统性区域性风险的底线红线，统筹发展和安全、当前与长远的关系，量力而行，强化预警预案，助力财政运行平稳可持续。

三、2022年度县本级预算执行审计相关问题的整改落实情况

县审计局在审计2022年度县本级财政预算执行情况时，指出我县本级财政在财政存量资金使用、财政支出等方面指出6个问题，对此，我们对照审计报告提出的主要问题，认真整改，逐项落实。截至目前已完成整改5个，正在持续整改1个，即“财政存量资金未及时使用”问题整改，因该科目主要包含单位往来款项及历年各部门退回资金在账务处理时放入此科目，故导致该科目余额大。下一步，我局尽快将整合财政存量资金，按照相关规定统筹安排使用，今后也将及时清理存量资金，避免再次出现此类问题。

四、下一步财政工作举措

2024年，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大精神，按照县委决策部署及人大决议要求，牢固树立“财为政服务”理念，按照“科学生财、创新聚财、精明理财、高效用财、勤廉管财”的理财要求，主动适应经济形势，积极履行财政职能，为全县经济社会平稳健康发展提供有力支撑。

（一）大力推进财源建设。全面贯彻落实积极财政政策，继续落实减税降费政策，加大实体经济支持力度，扶持中小微企业发展壮大，努力培育重点税源和新兴优质税源。积极助力优化营商环境，持续深化政府采购制度，通过提高中小企业预留份额比例等，促进中小微企业发展，激发市场主体活力。强化税源分析，精准研判各行业税源数据，切实解决项目落地投产过程中的各类问题，力争完成2024年财政总收入目标任务。

（二）全面提升资金效益。加强经济财政运行监测和形势分析，密切跟踪政府和部门预算执行情况，用好财政资金直达机制，合理加快财政支出进度，全面提升资金支付效率，推动各项财税政策尽早落地见效。延续、优化、完善并落实好减税降费政策，支持民营企业、中小微企业和个体工商户发展，支持解决政府拖欠企业账款问题。提升专项债券资金使用效益，引导带动社会投资。

（三）切实保障改善民生。深入实施就业优先战略，用好社会保险补贴、职业培训补贴、创业担保贷款及贴息等政策，促进高校毕业生等青年就业创业，鼓励企业吸纳就业。强化“三保”责任落实，统筹转移支付资金和自有财力，在优化支出结构上多下功夫，加强库款保障情况监测预警，积极与上级部门对接争取支持，确保基层“三保”不出问题。持续做好义务教育、基本医疗、基本养老、基本住房等民生保障，加强困难群众救助帮扶，支持做好防汛抗旱工作，不断织密扎牢民生兜底安全网。

（四）坚持全面实施预算绩效管理。继续巩固“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系，实现预算和绩效管理一体化。大力倡导预算绩效管理理念，营造“花钱必问效、无效必问责”的良好氛围和预算绩效管理环境。督促各项目单位加强调度，推进项目建设，压减“资金等项目”现象，提高财政资金使用效率。对重点专项资金使用开展全面绩效评价，扩大对专项资金的重点评价覆盖面，倒逼资金使用绩效提升。

（五）防范化解债务风险。坚决遏制政府债务增量，妥善化解存量债务，优化期限结构、降低利息负担，逐步缓释债务风险。强化政府投资项目立项财政承受能力评估，落实部门化债责任制。牢牢守住政府债务风险底线，确保到期债务不违约、债务不爆雷、舆情事件不发生。

（六）持续强化财经纪律。加大财会监督力度，推动形成财政部门主责监督、有关部门依责监督、各单位内部监督、相关中介机构执业监督的财会监督体系，依法依规加强对国家机关、企事业单位、其他组织和个人的财政、财务、会计活动的监督，严厉打击各类违反财经纪律行为，使纪律真正成为带电的“高压线”。

面对诸多矛盾相互交织的风险挑战，2024年的财政工作任务十分繁重，我们将在县委的正确领导下，自觉接受县人大、县政协的监督，虚心听取意见和建议，认真落实人大决议，以奋发进取的精神、求真务实的作风、扎实有力的举措，圆满完成各项目标任务，为全县经济社会稳定发展贡献财政力量。